Pelajari cara memaksimalkan potensi pemotongan perjalanan Anda
Mencari tahu apa yang akan diizinkan IRS sebagai biaya perjalanan bisnis yang masuk akal bisa menjadi sulit, terutama ketika datang ke perjalanan ke luar negeri.
Salah satu artikel saya sebelumnya menguraikan cara mengurangi biaya perjalanan ketika Anda menggabungkan kunjungan pribadi (atau kegiatan) dengan perjalanan bisnis. Pada dasarnya, perjalanan bisnis harus terutama untuk bisnis guna mengklaim seluruh perjalanan sebagai pengeluaran bisnis. Faktor penentu biasanya adalah jumlah waktu (bukan biaya) yang dihabiskan untuk kegiatan bisnis vs. waktu yang dihabiskan untuk kegiatan pribadi.
Jika lebih banyak waktu dikhususkan untuk bisnis, seluruh perjalanan memenuhi syarat sebagai perjalanan bisnis yang dapat dikurangkan. Dan tentu saja, jika Anda tidak terlibat dalam aktivitas pribadi yang berarti, seluruh perjalanan bisnis Anda sepenuhnya dapat dikurangkan.
Pengurangan Perjalanan Asing
Untuk perjalanan ke luar negeri, Anda tidak hanya harus memenuhi persyaratan waktu bisnis di atas, tetapi Anda harus memenuhi rintangan tambahan IF:
1) Total hari perjalanan asing Anda lebih dari 7 hari berturut-turut
DAN
2) Perjalanan asing Anda "non-bisnis hari" adalah 25% atau lebih dari total hari perjalanan asing Anda.
Inilah cara kerja semua ini
Pada hari Senin, Anda terbang dari Boston ke London, dan menghadiri konvensi dan pertemuan bisnis sepanjang hari hingga Kamis. Dari Jumat hingga Minggu, Anda berjalan-jalan di London. Anda kembali ke Boston pada hari Senin. Sebagian besar waktu yang dihabiskan untuk kegiatan bisnis melebihi jumlah waktu yang dihabiskan untuk kegiatan pribadi, sehingga Anda memenuhi aturan "waktu" Umum untuk semua perjalanan bisnis dan pribadi.
Sejauh ini, Anda memenuhi syarat untuk perjalanan bisnis 100%. Sekarang terapkan aturan asing; karena hari "total perjalanan luar negeri" Anda tidak lebih dari 7 hari, tidak ada peraturan asing khusus yang berlaku, dan Anda tetap melakukan perjalanan bisnis Anda sepenuhnya dikurangkan.
Sekarang jika Anda telah bekerja melalui hari Jumat memperpanjang akhir pekan pribadi Anda hingga Senin, meninggalkan Selasa, Anda masih memenuhi aturan umum waktu-persyaratan, tetapi hari-hari perjalanan asing Anda melebihi 7 berturut-turut DAN "hari pribadi" Anda (3 hari - Sabtu, Minggu, Senin ) lebih besar dari 25% dari total hari perjalanan asing Anda (total hari perjalanan asing Senin hingga Selasa berikutnya = 8 hari, dan 25% dari 8 = 2.
Jadi 3 hari pribadi melebihi 2). Oleh karena itu, Anda harus mengurangi pengurangan perjalanan bisnis Anda sebesar 3 / 8ths (hari pribadi / hari total asing).
Pengecualian
Sekarang, jauh di dalam Kode Pajak ada beberapa pengecualian terhadap peraturan perjalanan asing ini: pertama, jika Anda dapat menunjukkan bahwa Anda tidak mengendalikan perjalanan bisnis (tidak memutuskan apakah perjalanan itu diperlukan) ATAU yang utama motivasi perjalanan itu tidak bersifat pribadi (alasan bisnis yang sehat untuk perjalanan), maka Anda menghindari peraturan perjalanan asing, dan Anda kembali ke perjalanan bisnis yang sepenuhnya dikurangkan. Cara lain untuk menghindari peraturan perjalanan asing adalah dengan menggunakan metode IRS dalam mendefinisikan "hari kerja".
Misalnya, hari antara "hari kerja" (akhir pekan, hari libur, atau bahkan hari kerja lainnya) menjadi "hari kerja", sendiri. Jadi dalam contoh kami, jika Anda mengadakan pertemuan bisnis lain pada hari Selasa dan berangkat pada hari Rabu, maka semua "hari asing" Anda menjadi "hari kerja" karena hari Sabtu, Minggu, dan Senin jatuh di antara dua "hari kerja" yang jelas dan hari perjalanan kembali ke rumah juga bisnis. Oleh karena itu, Anda tidak memiliki "hari-hari pribadi." Karena hari-hari pribadi Anda (0) sekarang tidak melebihi 25% dari total hari perjalanan asing Anda, peraturan perjalanan luar negeri khusus tidak berlaku.
Kembali ke perjalanan bisnis yang sepenuhnya dikurangkan, dengan asumsi aturan yang menghabiskan Waktu yang dibahas dalam artikel saya sebelumnya dipenuhi (dalam contoh ini, itu akan terjadi karena waktu yang dihabiskan untuk kegiatan bisnis - 7 hari, Senin hingga Jumat dan Selasa dan Rabu berikutnya , melebihi waktu yang dihabiskan untuk kegiatan pribadi -3 hari, Sabtu, Minggu, dan Senin).
Sekarang jika, setelah pertemuan Selasa Anda, Anda tinggal di London selama 2 hari lagi menikmati budaya, kembali pada hari Jumat, pertama menerapkan aturan Waktu umum: 7 hari kerja (MF, Sel, Jum) vs. 5 hari pribadi (Sat, Sun , Mon, Rab, Thur). Aturan umum untuk menghabiskan waktu untuk kegiatan bisnis vs. pribadi terpenuhi, sehingga perjalanan Anda sepenuhnya dikurangkan sejauh ini. Sekarang peraturan perjalanan luar negeri harus ditinjau ulang; total hari perjalanan asing Anda melebihi 7 hari berturut-turut, tetapi Anda hanya memiliki 2 hari pribadi di bawah peraturan asing (hanya hari Rabu dan Kamis terakhir sekarang, karena Sabtu, Minggu, dan Senin berada di antara "hari kerja" lainnya) yang kurang dari 25% dari total 12 hari perjalanan asing.
Oleh karena itu, aturan perjalanan luar negeri tidak berlaku. Anda kembali ke perjalanan bisnis yang sepenuhnya dikurangkan.
Rekomendasi
Seperti yang Anda lihat, akan ada keuntungan tertentu untuk mengadakan pertemuan bisnis / konvensi yang tersebar setiap beberapa hari, mengubah "hari-hari pribadi" menjadi "hari kerja". Beberapa alasan bisnis yang sah mengapa rapat / konvensi Anda dapat disebar termasuk: untuk memberikan waktu untuk brainstorming mengenai strategi bisnis tertentu, menjadwalkan konflik dengan karyawan kunci mengharuskan berbagai pertemuan, persiapan diperlukan antara pertemuan berturut-turut, klien yang dikunjungi hanya tersedia hari-hari tertentu, konvensi dan tanggal pertemuan bisnis lainnya tidak bersamaan, dll ... apa pun alasan bisnis yang terjadi untuk acara bisnis yang terjadwal secara berkala.
Juga dalam menerapkan peraturan perjalanan asing, hari kerja parsial, menurut IRS, memenuhi syarat untuk hari kerja yang lengkap, "jadi pertemuan bisnis dua jam di pagi hari diikuti dengan kegiatan pribadi sisa hari itu, adalah" hari kerja. "
Mengoptimalkan Potensi Pengurangan Anda
Tentunya, semakin banyak hari-hari perjalanan asing yang dapat secara sah digolongkan sebagai "hari kerja", semakin besar kesempatan Anda untuk menghindari efek dari aturan perjalanan luar negeri khusus.
Jika Anda bekerja sendiri, Anda jelas dapat menggunakan informasi ini untuk keuntungan Anda.
Tetapi bagaimana dengan karyawan perusahaan yang mendapat penggantian untuk biaya perjalanan? Pertimbangkan ini: Berdasarkan diskusi kita tentang aturan perjalanan di atas, Anda menentukan bahwa perjalanan Anda adalah perjalanan bisnis yang sepenuhnya dapat dikurangkan. Sekarang ketika Anda berada di London, perusahaan Anda mengganti Anda untuk Makanan dengan tarif $ 65 sehari. Anda menyerahkan laporan pengeluaran untuk biaya apa pun di luar kantong. Meskipun perusahaan Anda mengganti Anda, atau hanya membayar Anda, untuk makanan seharga $ 65 sehari, Anda masih dapat mengurangi selisih antara jumlah IRS Per Diem Meal untuk London ($ 144 sehari), dan apa yang Anda dapatkan diganti untuk setiap hari Anda ' kembali. Jika perusahaan Anda mengganti Anda untuk Penginapan seharga $ 175 sehari, IRS Per Diem Penginapan untuk London sekarang $ 319. Itu benar, perbedaannya adalah pengurangan pajak. Hal yang sama berlaku untuk biaya di luar kantong. Selama setahun, perbedaan ini bisa bertambah.
Jadi ketika Anda mencampur kegiatan pribadi dengan perjalanan bisnis, tinjau diskusi di atas untuk menentukan, pertama, apakah sebagian besar waktu dihabiskan untuk kegiatan bisnis (aturan "waktu" umum) dan, jika perjalanan luar negeri dilibatkan apakah Anda dapat menghindari yang asing aturan perjalanan sebagaimana diuraikan di atas. Jika tidak, kurangi pengurangan perjalanan bisnis Anda dengan rasio "hari non-bisnis" yang sesuai hingga "jumlah hari yang dihabiskan di luar negeri".